Lorsque l’on évoque les pays qui offrent une fiscalité avantageuse, de nombreuses personnes pensent immédiatement aux destinations offshore classiques. Cependant, il n’est pas nécessaire de partir si loin. De nombreux territoires européens proposent des mécanismes fiscaux aussi attrayants que ces juridictions offshore. Si vous souhaitez vous exiler fiscalement sans vous sentir perdu sur un territoire, nous avons la solution.
7 pays fiscalement avantageux pour les entrepreneurs
Top 10 des pays pour une expatriation fiscale
- La Bulgarie
La Bulgarie se distingue par son taux d’imposition sur le revenu et sur les sociétés, qui est fixé à 10 %, le plus bas de l’Union européenne. De plus, le pays a établi des conventions fiscales avec de nombreuses nations, ce qui permet un traitement fiscal avantageux pour certains entrepreneurs internationaux.
Se poser la question de choisir les Balkans pour bénéficier d’une fiscalité plus favorable est légitime. En effet, le système fiscal bulgare repose sur un principe simple : résider en Bulgarie et s’acquitter d’un taux de 10 %. Pour devenir résident fiscal bulgare, il faut vivre dans le pays pendant au moins 183 jours par an, ou convaincre l’administration fiscale que la Bulgarie constitue votre « centre de vie ». Bien que la première option soit généralement plus simple, le critère du « centre de vie » offre une plus grande flexibilité et repose sur divers facteurs.
2. La République tchèque
La République tchèque est souvent négligée en tant que juridiction offrant des taux d’imposition faibles, même si elle a rationalisé les taux d’imposition sur le revenu des particuliers et des sociétés à des niveaux raisonnables.
En effet, les travailleurs indépendants européens peuvent profiter non seulement d’un taux d’imposition forfaitaire de 15 % en République tchèque, mais également d’une déduction fiscale forfaitaire qui remplace les dépenses réelles.
Pour la plupart des propriétaires d’entreprise, cette déduction forfaitaire peut réduire l’impôt forfaitaire de 40 % à 60 %, ce qui se traduit par un taux d’imposition effectif de 6 % à 9 % pour les entrepreneurs indépendants.
3. Le Luxembourg
Un pays attractif pour les investisseurs Si vous êtes un investisseur à la recherche d’un pays à faible imposition, le Luxembourg pourrait être un choix judicieux.
Le Luxembourg est considéré comme le leader européen dans la gestion de patrimoine, surpassant même la Suisse !
Il se classe deuxième au niveau mondial en termes de nombre de fonds d’investissement, juste derrière les États-Unis.
Le Luxembourg est un paradis fiscal pour toutes les activités liées à l’investissement. Il offre une multitude de mécanismes pour faire fructifier votre patrimoine et gérer vos investissements sans être lourdement taxé.
Voici un résumé des avantages fiscaux les plus attractifs offerts par le Luxembourg pour les activités d’investissement :
- Aucune cotisation sociale sur les revenus du patrimoine (actions et immobilier).
- Aucun impôt sur les revenus immobiliers étrangers.
- Aucun impôt sur les plus-values boursières détenues depuis plus de 6 mois.
- Aucun impôt sur les plus-values de crypto-monnaies détenues depuis plus de 6 mois.
- Aucun impôt sur les plus-values immobilières détenues depuis plus de 2 ans.
- Une imposition relativement faible sur les dividendes.
Les seuls revenus soumis à l’imposition au Luxembourg sont les dividendes, mais ils sont soumis à un taux d’imposition progressif allant de 0% à 21%, sans subir de cotisations sociales. Comparativement, en France, les dividendes sont taxés à hauteur de 30%.
4. La Roumanie
La Roumanie présente une situation unique en termes de fiscalité et d’imposition, loin d’être considérée comme un paradis fiscal. Malgré cela, de plus en plus de personnes souhaitent s’expatrier dans ce pays !
La Roumanie possède le régime de micro-entreprise le plus attrayant de toute l’Europe, sans exagération.
En Roumanie, on considère comme micro-entrepreneur toute personne qui génère un chiffre d’affaires annuel inférieur à 1 million d’euros.
À condition de respecter ce seuil, le micro-entrepreneur n’est soumis qu’à un taux d’imposition global de seulement 3%.
Ce taux peut même être réduit à 1% si le micro-entrepreneur embauche un salarié.
Il est donc juste de dire que la Roumanie est un pays où les taxes et impôts sont quasiment inexistants.
Imaginez simplement que vous gagniez 900 000 euros.
En Roumanie, vous conserveriez 873 000 euros, Tandis qu’en France, il ne vous resterait que 325 000 euros en tant que dirigeant salarié d’une SAS.
5. Gibraltar
Gibraltar a été depuis longtemps une destination fiscale prisée par les citoyens britanniques, mais les avantages de Gibraltar en tant que lieu de résidence à faible taux d’imposition sont ouverts à tous.
Ce lieu est principalement choisi par les anglophones souhaitant réduire leur charge fiscale ! Le programme de visa de catégorie 2 est également attractif, bien qu’il nécessite une valeur nette de 2 millions de livres sterling, soit environ 2,5 millions de dollars, pour être éligible. Mis à part la preuve de ce niveau de richesse, il y a peu d’autres exigences, l’élément principal étant l’achat ou la location d’une résidence « admissible ».
En dehors de cela, il est presque impossible d’exercer une quelconque activité sur le territoire de Gibraltar. Vous serez soumis à un impôt annuel minimum de 22 000 £ et un impôt annuel maximum de 28 360 £, selon un système d’imposition sur le revenu étrangement progressif mais régressif, allant de 10% à 29%, avec un taux standard de 12,5%.
6. Monaco
Monaco, bien qu’elle ne soit pas pleinement membre de l’Union européenne, participe effectivement à l’espace Schengen sans frontières, ce qui offre une grande facilité de déplacement.
Les individus monégasques bénéficient d’une imposition personnelle de 0%. En revanche, le taux d’imposition des sociétés est désormais fixé à 25% depuis le début de janvier 2022.
7. Le Monténégro
Le Monténégro, un petit pays de l’ancienne Yougoslavie, se vante d’appliquer le taux d’imposition le plus bas en Europe. Que ce soit pour les particuliers ou les entreprises, le taux est modeste, s’élevant à 9% pour l’année 2022.
Le Monténégro permet aux étrangers qui achètent une résidence de bénéficier d’une carte de séjour temporaire, renouvelable chaque année. Si vous passez moins de 183 jours au Monténégro, vous ne serez généralement pas soumis à l’impôt.
Si vous résidez la majeure partie du temps au Monténégro, vous deviendrez résident fiscal et vous serez assujetti à un taux forfaitaire de 9% sur vos revenus.
8. Portugal
La plupart des gens ne considèrent pas le Portugal comme un pays à faible fiscalité, et dans la plupart des cas, ils ont raison. Le Portugal n’offre pas d’avantages fiscaux attrayants pour le résident moyen.
Cependant, les étrangers peuvent bénéficier d’une exonération fiscale réservée aux résidents non habituels, qui peut exempter jusqu’à 100% de leurs revenus de l’impôt portugais.
Bien que cette exonération ne permette pas une exonération fiscale permanente au Portugal, elle est suffisamment longue pour vous permettre d’obtenir la citoyenneté portugaise si vous remplissez les conditions de séjour physique relativement clémentes.
9. Estonie
L’Estonie est un pays où les sociétés sont exemptes d’impôt. En étant le précurseur de la résidence électronique, l’Estonie s’est positionnée comme un leader de la numérisation.
Mais ce n’est pas tout : l’Estonie a également créé un système fiscal unique qui a été adopté par plusieurs autres pays.
Le concept est simple : en établissant une société en Estonie, vous êtes soumis à un taux d’imposition de 0% grâce à un report indéfini de l’imposition.
En pratique, tant que l’argent reste dans la société, aucune taxe sur les sociétés n’est due, peu importe si vous gagnez 1 euro ou 10 millions.
Cependant, si vous décidez de vous verser des dividendes, vous devrez alors payer l’impôt différé sur les sociétés. Ce taux est de seulement 20%, mais s’applique uniquement aux sommes distribuées.
Par exemple, si vous gagnez 1 million d’euros et souhaitez vous verser 100 000 euros, vous ne paierez que 20% sur les 100 000 euros distribués, et non sur le million entier.
Cela équivaut donc à un taux d’imposition effectif de 2%.
Et pour couronner le tout, l’Estonie ne taxe pas les dividendes, considérant qu’ils ont déjà été imposés au niveau de la société. Ainsi, il n’y a aucune double imposition.
En comparaison, en France, il aurait fallu payer 30% supplémentaires…
Si vous souhaitez en savoir davantage sur la fiscalité estonienne, consultez cette page.
10. Floride
Si vous recherchez un pays pour vivre à l’étranger qui offre à la fois un faible taux d’imposition et de magnifiques plages de sable, vous devriez considérer les Bahamas. Situé à proximité de Cuba et de la Floride (États-Unis), cet ensemble d’îles compte plus de 700 îles, offrant aux expatriés la possibilité de s’installer sans payer d’impôts sur leurs revenus personnels.
Cependant, pour bénéficier d’un taux d’imposition de 0%, comme dans de nombreux autres pays, il est nécessaire de faire un investissement immobilier. Actuellement, il est requis de dépenser au moins cinq cent mille dollars afin de pouvoir obtenir le statut de résident aux Bahamas.
